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Individuelle Tax Compliance

„Compliance“ steht für die Ausrichtung des unternehmerischen Handelns an Gesetzen und Richtlinien. Der Begriff „Tax“ umfasst sämtliche Steuern und Abgaben sowie den Zoll. Folglich bedeutet „Tax Compliance“, dass das unternehmerische Handeln mit den Steuergesetzen vereinbar ist. Das beinhaltet die Gesetzestreue sowie die Implementierung und Pflege eines Sicherungs- und Kontrollsystems. Es soll gegen Gesetzesverstöße und deren Folgen absichern, insbesondere die des Strafrechts. Mit einem Tax Compliance-System (Tax CMS) schützen Sie Organe und Mitarbeiter Ihres Unternehmens vor steuerstrafrechtlichen Konsequenzen. Sollte dennoch ein Verstoß begangen worden sein, können Tax CMS die Auswirkungen so gut wie ausschließen.

Unser Team aus hochspezialisierten Rechtsanwälten und Fachanwälten für Steuerrecht unterstützt Sie in allen Fragen rund um dem Bereich Tax Compliance. Wir entwickeln eine Strategie und ein System, das auf Sie zugeschnitten ist und perfekt zu Ihnen passt.

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Anwendungserlass des BMF pro Tax CMS

Der Anwendungserlass des Bundesministeriums für Finanzen zu § 153 AO stellt klar, dass die Nutzung eines innerbetrieblichen Kontrollsystems ein haftungsminderndes Indiz darstellt. Strafrechtliche Folgen bei einem Verstoß gegen steuerrechtliche Vorschriften können erheblich sein und die Finanzverwaltung verfügt über stets neue und verbesserte Möglichkeiten, einen Verstoß aufzuspüren und nachzuweisen. Die Einführung eines Tax Compliance Management Systems (Tax CMS) für Unternehmen ist daher dringend erforderlich.

Schritt 1: Entwicklung & Implementierung eines Tax CMS

Bei der Erstellung eines Tax CMS gibt es keine konkreten gesetzlichen Vorgaben. Das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) hat jedoch einen Praxishinweis zur „Ausgestaltung und Prüfung eines Tax Compliance Management Systems“ erstellt. Darin werden die grundsätzlichen Anforderungen an ein innerbetriebliches Kontrollsystem erläutert. Entscheidend sind die folgenden sieben Kernelemente:

• Tax Compliance – Kultur
• Tax Compliance – Ziele
• Tax Compliance – Organisation
• Tax Compliance – Risiken
• Tax Compliance – Programm
• Tax Compliance – Kommunikation
• Tax Compliance – Überwachung/Verbesserung

DNK Rechtsanwälte berücksichtigen alle empfohlenen Elemente in der Entwicklung Ihres Tax Kontrollsystems. Gemeinsam entwickeln wir ein individuelles Konzept, das sowohl die Größe Ihres Unternehmens als auch Ihre individuellen Bedürfnisse berücksichtigt.

Schritt 2: Pflege & Weiterentwicklung des Tax CMS

Mit der Implementierung des Kontrollsystems haben Sie einen ersten wichtigen Schritt getan, um Strafbarkeitsvorwürfen vorzubeugen. Eine nachfolgende Kontrolle der Prozesse dient der Praxisoptimierung. Wie auch bei anderen Unternehmensstrukturen, z.B. der IT, erfordern Veränderungen im Unternehmen und äußere Einflüsse eine regelmäßige Überwachung und Anpassung. Ähnlich einem Systemadminstrator beraten wir Sie zur Weiterentwicklung Ihres Tax CMS unter Berücksichtigung Ihrer Unternehmensentwicklung und der sich stetig wandelnden Rechtsprechung.

DNK Rechtsanwälte: Ihr Tax Compliance Team mit Weitblick

DNK Rechtsanwälte verfügen über jahrelange Erfahrung in Steuerstreitverfahren und Steuerstrafverfahren. Wir erkennen Auslöser solcher Verfahren und wissen, wie diese zeit- und geldintensiven Verfahren im Vorfeld vermieden werden können. Auf dieser Basis entwickeln wir für unsere Mandanten als Baustein der Absicherung individuelle Tax Compliance Systeme. Sorgen wir gemeinsam für Ihre steuerrechtlich sichere Zukunft!

Ihr Spezialist für Tax Compliance und Tax CMS:

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